レッスン6：給与計算 SaaS ・ネットバンキング／API バンキング

このレッスンで学ぶこと

給与計算 SaaS 4 社比較（マネーフォワードクラウド給与／freee 人事労務／SmartHR 給与 2023 年／KING OF TIME 給与 2022 年）と給与計算 4 大論点を扱う
ネットバンキング（法人インターネットバンキング／全銀 EDI）と FB データ 3 種を理解する
API バンキング（全銀 API 2023 年更新・GMO あおぞら BaaS ／住信 SBI ネット銀行）を掴む
消し込み自動化と電子債権記録機関（でんさいネット 2013 年）を扱う

前回のレッスンでは、AI-OCR ・請求書電子化・経費精算 SaaS 比較を扱いました。今回は、資金の流れを支える給与計算 SaaS とネットバンキング／API バンキングを扱います。

給与計算 SaaS 4 社比較

給与計算は経理業務の中で最も精度が求められる領域。主要 SaaS 4 社を比較：

1. マネーフォワードクラウド給与（マネーフォワード 2015 年）

特色：MF 会計・経費とのシームレス連携
対応：給与計算・賞与計算・年末調整・社会保険料算定
電子申請：e-Gov ／マイナポータル API 対応
料金：月額 3,980 円〜（従業員 5 名まで）

2. freee 人事労務（freee 2018 年サービス開始）

特色：freee 会計・銀行連携との統合
対応：給与計算・年末調整・入社／退社手続・勤怠管理
電子申請：e-Gov 対応
料金：ミニマム月額 2,200 円〜、ベーシック月額 4,378 円〜

3. SmartHR 給与（2023/6 提供開始）

提供元：SmartHR（2013 年設立）
特色：SmartHR（労務手続 SaaS 国内シェア約 30 %）に給与計算機能を追加
対応：SmartHR の従業員情報と連動、給与テーブル管理、賞与計算
電子申請：e-Gov ／マイナポータル API 対応
料金：SmartHR プランに応じて追加課金

4. KING OF TIME 給与（ヒューマンテクノロジーズ 2022 年）

提供元：ヒューマンテクノロジーズ（2004 年 KING OF TIME サービス開始）
特色：勤怠管理と一体運用可能な給与計算オプション
対応：勤怠データからの給与自動計算、時間外・休日・深夜割増の自動反映
電子申請：e-Gov 対応
料金：KING OF TIME 基本プラン＋給与オプション

選定基準

MF 会計ユーザー：マネーフォワードクラウド給与（統合効果最大）
freee 会計ユーザー：freee 人事労務
SmartHR 労務手続ユーザー：SmartHR 給与
KING OF TIME 勤怠ユーザー：KING OF TIME 給与

給与計算 4 大論点

給与計算実務の 4 大論点を整理します：

1. 支給控除の自動化

総支給額：基本給＋役職手当＋家族手当＋住宅手当＋通勤手当＋残業手当＋深夜割増＋休日出勤手当
控除額：社会保険料（健康保険・厚生年金・介護保険）＋雇用保険料＋所得税（源泉徴収）＋住民税（特別徴収）＋任意控除
給与計算 SaaS は 4 大控除（健康保険・厚生年金・雇用保険・住民税）の自動更新を実装

2. 年末調整

雇用主が労働者の 1 月〜12 月の給与から源泉徴収した所得税と、年間所得税額との差額を精算する制度。12 月給与または 1 月給与で精算。

控除申告書の電子回収：SmartHR ／freee ／MF は従業員から電子で申告書を回収
控除計算の自動化：基礎控除・配偶者控除・扶養控除・社会保険料控除・生命保険料控除・住宅ローン控除等を自動計算
源泉徴収票の電子交付：紙・PDF・マイナポータル電子交付の 3 パターン

3. 社会保険算定

社会保険料（健康保険・厚生年金・介護保険）は 標準報酬月額 をベースに計算。給与計算 SaaS が実装する 3 パターン自動更新：

資格取得時決定：新規入社時、契約給与を基に算定
定時決定（算定基礎届）：毎年 4-6 月の報酬平均を基に、9 月〜翌年 8 月分決定
随時改定（月変）：3 か月連続で 2 等級以上変動時、翌月から改定

4. 住民税更新

住民税は前年 1-12 月の所得を基に、翌年 6 月〜5 月分を特別徴収。5 月に市町村から特別徴収税額決定通知書が届き、6 月給与から新税額適用。給与計算 SaaS は住民税マスタを毎年 5 月に一括更新する機能を実装。

ネットバンキング（法人インターネットバンキング）

法人インターネットバンキングは、企業の資金移動・支払業務のインフラ。主要銀行の法人ネットバンキング：

三菱 UFJ 銀行 BizSTATION
三井住友銀行パソコンバンク Web21
みずほ銀行 e-ビジネスサイト
りそな銀行ビジネスダイレクト
GMO あおぞらネット銀行法人インターネットバンキング
住信 SBI ネット銀行法人口座
PayPay 銀行ビジネスアカウント

主要機能

振込・振替（総合振込・給与振込・預金口座振替）
残高照会・入出金明細
電子証明書認証（多要素認証）
承認フロー（作成者・確認者・承認者の 3 権分立）

料金

月額利用料：0-3,000 円（メガバンクは有料、ネット銀行は無料が多い）
振込手数料：3 万円未満 165-330 円、3 万円以上 330-660 円（同行内・他行間で差）

全銀 EDI（電子データ交換）と FB データ

全銀 EDI（全国銀行データ通信システム）は、企業と銀行間のデータ通信インフラ。1973 年構築、40 年以上運用。FB データ（Firm Banking データ）は、企業から銀行へ振込等の依頼データ形式。

FB データ 3 種

総合振込 FB：複数取引先への振込を一括で銀行に依頼するデータ形式（振込先・金額・振込日を CSV／固定長で記述）
給与振込 FB：全従業員への給与振込を一括依頼するデータ形式
預金口座振替 FB：会社が取引先や顧客から口座振替で回収するデータ形式（家賃・光熱費・月会費など）

給与計算 SaaS ／会計クラウドは FB データを自動生成し、法人ネットバンキングにアップロードして振込を実行するフローが実務標準。

全銀 EDI システム（2018 年更新）

2018 年に全銀 EDI が更新され、ZEDI（金融 EDI 情報） の付加が可能に。振込に「取引明細情報」を添付できるようになり、受取側の入金消し込みが自動化されました。

API バンキング

API バンキング は、企業のシステム（会計クラウド・ERP）から銀行の口座情報・入出金明細・振込等の機能を API 経由で直接呼び出す 仕組み。2018/4 改正銀行法で「電子決済等代行業」が制度化され、銀行 API 公開が義務化されました。

全銀 API 2023 年更新

全銀 API（全国銀行協会）は 2020 年に策定、2023/6 に更新 され、以下の機能が拡充されました：

参照系 API（口座残高・入出金明細）
更新系 API（振込・振替）
認可コード方式（OAuth 2.0 準拠）
Level 1（オンラインバンキング API）／Level 2（銀行チャネル API）

主要 API バンキング事業者

GMO あおぞらネット銀行 BaaS：会計クラウド（freee ／マネーフォワード）と直接連携、法人向け API バンキングのフロントランナー
住信 SBI ネット銀行 NEOBANK API：会計クラウド・請求書 SaaS と連携、法人プリペイドカード（B/43 等）にも活用
三菱 UFJ 銀行 API：法人向け入出金明細 API
三井住友銀行 API：法人向け入出金明細 API
PayPay 銀行 API：中小企業向け

API バンキングの実装メリット

リアルタイム入出金明細取得：会計クラウドで最新明細が常に反映
振込の完全自動化：会計仕訳→振込データ生成→API 実行→仕訳更新の一連フローを自動化
エラー処理の効率化：振込失敗時の自動リトライ・アラート

消し込み自動化

消し込み とは、売掛金の入金確認と会計上の債権消滅処理。経理業務の中でも作業工数が多い領域。

従来の消し込みフロー

銀行明細から入金を確認
未入金の売掛金一覧と突合
該当する売掛金を消し込み仕訳
差異のある入金（金額違い・振込人違い）は保留→顧客確認

消し込み自動化 SaaS

sweeep：AI で振込人名・金額を売掛金と自動突合、95 % 超の自動化率
マネーフォワードクラウド債権請求：MF 会計と連動、売掛金 → 入金明細突合自動化
freee 会計消し込み機能：freee ユーザー向けに標準実装
ROBOT PAYMENT 請求管理ロボ：SaaS 型消し込み専業サービス

ZEDI 対応 の消し込み自動化：ZEDI（振込に取引明細情報を添付）に対応した振込は、消し込み SaaS が明細情報から売掛金を特定し、100 % 自動消し込みが可能。

でんさいネット（電子債権記録機関）

でんさいネット（全銀電子債権ネットワーク）は 2013/2/18 営業開始の電子債権記録機関。従来の手形取引の電子化を目的。

でんさいの特徴

裏書譲渡・分割譲渡が可能（手形の代替）
紛失・盗難リスクなし（電子データ）
印紙税不要（電子契約と同じ）
決済期日の柔軟性（30-180 日など）

実務利用

建設業・製造業のサプライヤー支払：手形の代わりに使用
中小企業の資金調達：でんさい割引（金融機関に売却して現金化）
利用実績：登録企業 90 万社超（2025 年時点）

でんさいの普及は当初想定より緩やかで、手形取引の完全置換には至っていませんが、大企業のサプライヤー支払で普及。政府は 2026 年 12 月約束手形廃止方針 を掲げ、でんさい・銀行振込・電子決済への移行を推進中。

講師の現場メモ

私が中堅企業の経理 DX で最もインパクトを感じたのが、API バンキングの導入 でした。

従来：

月末に振込データ CSV を作成→法人ネットバンキングにログイン→CSV アップロード→承認者ログイン→承認→振込実行（約 2 時間の作業）

API バンキング後：

会計クラウド上で振込データ確認→承認ワンクリック→バックグラウンドで振込実行（約 15 分）

さらに ZEDI 対応の消し込み SaaS を導入することで、月次消し込み作業も 8 時間→30 分に短縮。API バンキングと消し込み自動化は、経理 DX の中でも「体感効果」が最も大きい領域です。

まとめ

給与計算 SaaS 4 社：マネーフォワードクラウド給与（MF 2015 年、MF 会計・経費とのシームレス連携）／freee 人事労務（freee 2018 年、freee 会計・銀行連携と統合）／SmartHR 給与（2023/6 提供開始、SmartHR 労務手続国内シェア約 30 % と連携）／KING OF TIME 給与（ヒューマンテクノロジーズ 2022 年、勤怠管理と一体運用）
給与計算 4 大論点：1 支給控除の自動化（総支給額・控除額・4 大控除の自動更新）／2 年末調整（控除申告書の電子回収・控除計算自動化・源泉徴収票電子交付）／3 社会保険算定（標準報酬月額 3 パターン資格取得時・定時決定算定基礎届・随時改定月変）／4 住民税更新（5 月一括更新機能）
法人インターネットバンキング：三菱 UFJ BizSTATION ／三井住友 Web21 ／みずほ e-ビジネスサイト／りそなビジネスダイレクト／GMO あおぞらネット／住信 SBI ／PayPay 銀行。主要機能：振込振替（総合振込・給与振込・預金口座振替）／残高照会・入出金明細／電子証明書認証／承認フロー 3 権分立
全銀 EDI 1973 年構築、40 年以上運用。FB データ 3 種：総合振込 FB（複数取引先一括振込）／給与振込 FB（全従業員給与）／預金口座振替 FB（家賃・光熱費・月会費回収）。給与計算 SaaS ／会計クラウドが FB データ自動生成→法人ネットバンキングアップロード→振込実行
ZEDI 2018 年更新で「金融 EDI 情報」の付加可能に、振込に「取引明細情報」添付、受取側の入金消し込み自動化
API バンキング：2018/4 改正銀行法で電子決済等代行業制度化、銀行 API 公開義務化。全銀 API 2020 年策定・2023/6 更新（参照系・更新系・OAuth 2.0・Level 1 ／Level 2）
主要 API バンキング事業者：GMO あおぞらネット銀行 BaaS（会計クラウド直接連携・フロントランナー）／住信 SBI ネット銀行 NEOBANK API（法人プリペイドカード B/43 活用）／三菱 UFJ 銀行 API ／三井住友銀行 API ／PayPay 銀行 API
消し込み自動化 SaaS：sweeep（AI で振込人名・金額を売掛金と自動突合、95 % 超自動化）／マネーフォワードクラウド債権請求／freee 会計消し込み機能／ROBOT PAYMENT 請求管理ロボ。ZEDI 対応で明細情報から売掛金特定・100 % 自動消し込み可
でんさいネット（全銀電子債権ネットワーク）2013/2/18 営業開始、電子債権記録機関。裏書譲渡・分割譲渡可（手形代替）／紛失盗難リスクなし／印紙税不要／決済期日柔軟。登録企業 90 万社超（2025 年）。政府 2026 年 12 月約束手形廃止方針ででんさい・銀行振込・電子決済移行推進

次のレッスンでは、RPA ・シェアードサービス・DX 組織論を扱います。

給与計算 SaaS ・ネットバンキング／API バンキング